ДДВ пријавата е најважниот периодичен документ кој вашата фирма го поднесува до УЈП. Грешка во неа значи камати, казни и контрола. Точна пријава бара методичен пристап и проверка на десетици детали. Овој водич е чек-листа од 12 чекори низ кои треба да помине секоја ДДВ пријава, со посебен акцент на што може да се автоматизира со ERP систем.
Кога се поднесува ДДВ пријавата
Македонските ДДВ обврзници имаат два режима:
- Месечен: Промет над 25 милиони МКД годишно. Пријава до 25-ти во наредниот месец.
- Квартален: Промет под 25 милиони МКД. Пријава до 25-ти во месецот по крајот на кварталот.
Кварталите се: јануари-март (поднесува до 25 април), април-јуни (до 25 јули), јули-септември (до 25 октомври), октомври-декември (до 25 јануари следна година).
Чек-листа од 12 чекори
Чекор 1: Финализирање на сите фактури за периодот
Пред поднесување, сите фактури со датум во периодот мораат да бидат финализирани. Никаква нацрт фактура не се вклучува. Денариор автоматски ги филтрира само финализираните фактури за ДДВ пресметката.
Проверете:
- Сите нацрти претворени во финални
- Сите фактури имаат датум во периодот
- Сите фактури имаат точна ДДВ стапка
Чекор 2: Поднесени сите е-фактури до УЈП
Од 1 октомври 2026 година, сите фактури мораат да бидат поднесени до е-Фактура системот на УЈП. Ако имате локални фактури кои не се синхронизирани со УЈП, тоа е проблем.
Проверете:
- Бројот на локални фактури = бројот на УЈП-поднесени за периодот
- Никаква фактура не е во статус „failed“ без причина
- Сторнирани се пренесени до УЈП
Денариор покажува status badge за секоја фактура. Кликнете на филтер „не поднесени до УЈП“ за да видите евентуални пропусти.
Чекор 3: Сите набавки регистрирани
Сите набавки во периодот треба да бидат внесени во системот. Без тоа, влезниот ДДВ е неточен.
Проверете:
- Сите фактури од добавувачи се внесени
- ЕДБ на секој добавувач е валиден
- Тип на ставка (залиха, признат трошок, непризнат трошок) е точно поставен
Чекор 4: Влезни е-фактури од УЈП обработени
УЈП ви праќа влезни е-фактури од добавувачи. Тие мораат да бидат прифатени или одбиени пред пријавата.
Проверете:
- Нема влезни фактури во статус „received“ од периодот без обработка
- Прифатените се поврзани со набавки во вашата база
- Одбиените имаат причина и се известени до УЈП
Денариор го покажува овој преглед во посебен screen за УЈП Inbound.
Чекор 5: Сите банкарски изводи импортирани
Без банкарски изводи не може да се потврди кои фактури се навистина платени. Тоа влијае на cashflow и ДДВ позицијата.
Проверете:
- Сите банкарски изводи од периодот се импортирани
- Сите трансакции се поврзани со фактури/набавки
- Никаква трансакција не е „непоставена“ без причина
Чекор 6: Готовинска каса затворена
За малопродажби и услуги, дневните Z-извештаи мораат да бидат во системот за целиот период.
Проверете:
- Секој работен ден во периодот има Z-извештај
- Готовинските трошоци (плати од каса, ситни набавки) се документирани
- Стартни/завршни салда се конзистентни
Чекор 7: Сторнирани правилно евидентирани
Сторнираните фактури се исклучуваат од пресметката за ДДВ, но мора да бидат правилно евидентирани и поврзани со соодветна нотификација кон УЈП.
Проверете:
- Секое сторно има причина од шифрарникот на УЈП
- Поврзана уплата е соодветно вратена или алоцирана
- Денариор автоматски ја одзема од ДДВ пресметката
Чекор 8: Корекции и одбиени плаќања
Ако имате корекции (book credits) или одбиени плаќања (chargebacks), тие влијаат на ДДВ позицијата.
Проверете:
- Сите корекции се правилно поврзани со оригиналните фактури
- ДДВ ефектот е во истиот период каде корекцијата е издадена
- Одбиени плаќања се документирани
Чекор 9: ДДВ извештај пред финализација
Кликнете „Генерирај ДДВ извештај“ во ERP-от. Прегледајте:
- Излезен ДДВ (наплатен) по стапки
- Влезен ДДВ (платен) по стапки
- Нето позиција
Денариор го дели по стапки (0%, 5%, 18%) и по категории (продажба на стока, продажба на услуги, набавки на залиха, признати трошоци итн.).
Чекор 10: Споредба со претходен период
Споредете ДДВ позицијата со претходниот период. Ако има голем скок (на пример 200% повеќе ДДВ за плаќање), нешто е чудно.
Можни причини:
- Сезонска работа (нормално)
- Пропуштена ставка минатиот период (проверете)
- Грешно класифицирани ставки (грешка)
Денариор поддржува споредбен извештај помеѓу периоди.
Чекор 11: Подготовка на УЈП образец
ДДВ-пријавата се поднесува преку електронскиот образец на УЈП или преку XML import од вашиот ERP систем. Денариор може автоматски да генерира XML датотека што директно се прикачува во системот на УЈП.
Проверете:
- ЕДБ на компанијата е точен
- Период е точен
- Сите бројки се совпаѓаат со ДДВ извештајот од ERP
Чекор 12: Поднесување и потврда
Поднесете ја ДДВ-пријавата до УЈП најдоцна до 25-ти во месецот. Зачувајте ја потврдата за успешно поднесување и архивирајте ја заедно со ДДВ-извештајот од ERP системот во електронска папка за соодветниот период.
Проверете:
- Потврдата е сочувана
- Уплатата на ДДВ обврската (ако постои) е иницирана
- Архивата е достапна за идна ревизија
Што бара ревизорот
УЈП може да повика ревизија на ДДВ пријава во рок до 5 години. Што бараат:
- Сите оригинални фактури (издадени и примени)
- Сите банкарски изводи
- Сите Z-извештаи од каса
- Сите договори за компензација
- Усогласување помеѓу ERP базата и УЈП е-Фактура
Денариор ги чува сите овие документи во дигитална форма со ревизорска трага. Секоја измена е логирана со време и корисник. Ревизорот може со неколку клика да ги добие сите потребни докази.
Грешки кои се прават најчесто
Грешка 1: Поднесување последниот ден
Чекате до 24-ти. Системот на УЈП е пренатоварен или има технички проблем. Не можете да поднесете на време. Резултат: казна. Препорака: поднесете најмалку 5 работни дена пред крајниот рок.
Грешка 2: Заборавени корекции
Имавте намалување на цена за клиент на последниот ден од месецот, но тоа не било евидентирано навреме. Поради тоа, ДДВ-то во пријавата е прикажано повисоко од реалното. Резултатот е преплатен ДДВ, кој подоцна мора да се коригира преку постапка за поврат или исправка.
Грешка 3: Класификација на трошоци
Признат како непризнат, или обратно. Може да најмалата грешка во класификација на 100 ставки да предизвика 5-10% разлика во ДДВ позиција.
Грешка 4: Неусогласеност со УЈП е-Фактура
Локалните фактури во ERP не се идентични со синхронизираните во УЈП. На пример, локално сторно но не до УЈП. Тоа создава неусогласеност и е црвена раскрсница за ревизија.
Заклучок
Подготовката на ДДВ-пријава е прашање на дисциплина, а не на импровизација. Чек-листа со јасно дефинирани чекори ви помага навреме да ги откриете и исправите сите потенцијални грешки пред поднесувањето. ERP системи како Денариор автоматизираат голем дел од проверките и значително го намалуваат ризикот од пропусти и неточности.
Денариор подготвува комплетен ДДВ извештај, го споредува со УЈП синхронизацијата, известува за пропуштени ставки и генерира XML за директно поднесување. Тоа значи помалку ноќни сесии за сметководителот и повеќе сигурност за финансиските податоци.
За демонстрација на ДДВ извештаите и УЈП интеграцијата, посетете denarior.com.