Бевте во брзање, испративте фактура и забележавте грешка. Сега доаѓаат двете најчести дилеми во сметководството: дали оваа фактура треба да се сторнира или само да се коригира? И која е разликата? Одговорот не е секогаш интуитивен, особено сега кога системот е-фактура на УЈП ги стандардизира двата процеса со посебни кодови и правила.
Што е сторно фактура
Сторно е целосно поништување на издадена фактура. По сторнирањето, оригиналната фактура повеќе нема правна сила, не се вклучува во ДДВ пресметката и не се евидентира во билансите. Сторно фактурата има свој број (ФАК-СТОР-2026-000045) и во неа се прикажуваат истите ставки како оригиналната, но со негативни износи.
Кога се користи сторно
- Фактурата е издадена на погрешен клиент
- Трансакцијата воопшто не се реализирала (нарачката е откажана пред испорака)
- Постои фундаментална грешка во основните податоци (ЕДБ, тип на документ)
- Издадена е дупликат фактура
Сторнирањето не менува ништо за минатото. Тоа е документ кој официјално кажува дека фактурата е поништена.
Што е корекција (книжно одобрение)
Корекцијата (или книжно одобрение, credit note) е дополнителен документ кој менува конкретен дел од оригиналната фактура без да ја поништи целосно. Оригиналната фактура останува валидна, а корекцијата ги менува само деталите.
Кога се користи корекција
- Враќање стока од клиент (намалување на количина)
- Договорено намалување на цена по испорака (попуст, рекламација)
- Измена на ДДВ-стапка по грешка
- Поправка на погрешно пресметана ставка
- Дополнителни трошоци или доплата
Корекцијата има свој број (ФАК-КОР-2026-000023), а износите во неа ги прикажуваат само разликите, а не целиот износ на оригиналната фактура.т товар.
Клучната разлика помеѓу сторно и корекција
| Карактеристика | Сторно | Корекција |
|---|---|---|
| Цел | Поништува цела фактура | Менува дел од фактура |
| Износи | Негативни вредности на сите ставки | Само разлики (позитивни или негативни) |
| Оригинална фактура | Поништена | Остаe валидна |
| Кога се користи | Фундаментална грешка | Договорена промена |
| Број на нова фактура | Не, ставките се сторнираат | Да, постои нова фактура која ја заменува |
| ДДВ пресметка | Се исклучува | Се коригира со разликата |
Како УЈП третира сторно
Во системот е-фактура, сторнирањето претставува посебен API повик кон УЈП. Потребно е да се избере причина за сторно од официјалниот шифрарник.
Најчести причини се:
- Грешка во купувач
- Откажана нарачка
- Дупликат документ
- Друга причина со коментар
Кога фактурата е сторнирана преку УЈП, и купувачот добива нотификација. Старата фактура исчезнува од листата на активни е-фактури, со што се избегнува погрешно книжење или пријавување трошоци.
Како УЈП третира корекција
Корекцијата е нова фактура со посебен docType код кој означува дека е книжно одобрение. Содржи референца кон оригиналната фактура (нејзиниот EUID) преку полето docReferences. УЈП ги поврзува двете и ги пресметува нето ефектот за ДДВ пријавата.
Видови корекции
Корекција за намалување (credit note)
Се користи кога се намалува обврската на купувачот:
- враќање стока
- попуст
- рекламација
Корекција за зголемување (debit note)
Се користи кога се зголемува обврската:
дополнително фактурирање
дополнителни трошоци
доплата
Како се прави во Denarior
Denarior ги поддржува двата процеса со јасно одделени акции и автоматска синхронизација со УЈП.
Сторнирање
Од листата на фактури:
- Кликнете на иконата за сторно
- Изберете причина од шифрарникот на УЈП
- Додадете коментар (опционално)
- Потпишете со дигитален сертификат
- Испратете до УЈП
Сторнираната фактура се прикажува со прецртан број и нема влијание врз ДДВ-пресметката за периодот.влијание на ДДВ пресметката за тој период.
Корекција
Од активна фактура:
- Кликнете „Креирај корекција“
- Изберете кои ставки се менуваат
- Одредете дали корекцијата е намалување или зголемување
- Додадете коментар
- Испратете ја корекцијата
Системот автоматски ја поврзува со оригиналната фактура и ги пресметува само разликите.лната фактура и пресметува само разликите.
Грешка број еден: сторно за погрешен попуст
Многу почетници сторнираат фактура само заради попуст или ситна грешка во цена. Тоа е техничка грешка. Сторнирањето е нуклеарна опција. Ако клиентот ви прати уплата преку банка со референца на оригиналната фактура, а вие во меѓувреме ја сторниравте, имате расходно поврат, неусогласени побарувања и една грешка повеќе во ДДВ пријавата.
Правило: ако промената е само во износи и не во основни податоци, користете корекција.
Грешка број два: корекција после рок на ДДВ
Корекциите имаат рок. Според македонскиот закон, корекција мора да се издаде во рок од 60 дена од оригиналната фактура за да се вклучи во истиот ДДВ период. Ако оригиналната е во март, а корекцијата дојде во мај, тогаш ефектот е во мајското ДДВ.
Денариор автоматски проверува рок и предупредува кога издавате корекција над 60 дена.
Грешка број три: сторнирана фактура која е веќе платена
Ако клиентот веќе платил, не можете „да заборавите“ дека постоела. Сторнирањето е валидно, но мора:
- Парите да се вратат на клиентот
- Или да се алоцираат на друга фактура (FIFO)
- Или да се конвертираат во аванс за идна фактура
Денариор го следи поврзувањето и не дозволува сторнирање без избор за судбината на уплатата.
Заклучок
Сторно е „поништи“. Корекција е „измени“. Двете имаат свое место, но мешањето е скапо. Користете сторно само за фундаментални грешки и за откажани нарачки. Користете корекција за се друго.
Денариор ги поддржува двата процеса со интегрирана УЈП синхронизација, проверка на рокови и заштита од грешни сторнирања на платени фактури. Тоа значи помалку потенцијал за хаос, помалку грешки во ДДВ пријавата и поточен преглед на побарувањата.
Ако сакате да го видите процесот во живо на ваши примери, закажете бесплатна демонстрација на denarior.com.